En Agisa, como expertos en asesoramiento y gestión de inversiones, entendemos la importancia de contar con información precisa y actualizada sobre los impuestos en diferentes jurisdicciones. En este artículo, nos enfocaremos en los impuestos en Andorra, tanto para las empresas como para las personas.
 

Andorra con una fiscalidad muy ventajosa

Como ya es conocido, Andorra se caracteriza por su favorable sistema fiscal, que ofrece una serie de ventajas para aquellos que deciden establecerse en el país o invertir en él. A lo largo de los años, el país ha implementado una serie de reformas y medidas para atraer inversión extranjera y promover el desarrollo económico que son observables en sus propios impuestos.
 

Impuestos dirigidos a empresas

 

Impuesto de Sociedades

Una de las principales ventajas de Andorra para las empresas es su sistema de impuestos corporativos. En 2012, Andorra introdujo un Impuesto de Sociedades del 10% sobre los beneficios empresariales. Este tipo impositivo se aplica a las empresas que tengan sus beneficios relacionados principalmente con actividades económicas dentro de Andorra.

Es importante tener en cuenta que Andorra también ofrece una serie de incentivos fiscales para determinados sectores, como el de investigación y desarrollo o el de tecnologías de la información, que pueden incluir exenciones fiscales, deducciones o reducciones de impuestos.

Impuesto General Indirecto (IGI)

El principal impuesto para las empresas es el Impuesto General Indirecto (IGI), que se podría decir que es el equivalente al IVA en otros países. Este, como impuesto indirecto, se aplica a la venta de bienes y servicios en lugar de gravar directamente los ingresos o ganancias de las personas.

La mayoría de las operaciones y servicios realizados en Andorra se les aplica con una tasa general del 4,5%. Sin embargo, existen sectores como el financiero o de la construcción donde el porcentaje del IGI aumenta hasta el 9,5%. Asimismo, en Andorra existe un tipo reducido del 2,5% para algunos servicios esenciales, como la educación y la atención médica, e incluso, algunas otras actividades pueden llegar a tener una tasa del 1% o estar exentas de este impuesto.
 

Impuestos que debe pagar una persona en Andorra

 

Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

Respecto a los impuestos a los individuos, Andorra cuenta con un Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) que se aplica a los residentes en el país. Las tasas impositivas para el IRPF varían según los ingresos y situación personal de cada persona. Este se divide en varias escalas que van desde el 5% hasta el 10%.
 

Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR)

En caso de que no seas residente en Andorra, pero obtengas rentas del territorio, existe el impuesto IRNR. Este se aplica a diferentes tipos de ingresos, como los derivados de actividades económicas, arrendamientos, intereses, dividendos, ganancias de capital, entre otros. Asimismo, se aplica principalmente a los trabajadores fronterizos de España o Francia que desempeñan sus labores diariamente en Andorra. La tasa general del IRNR en Andorra es del 10%.

Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones

Las sucesiones y donaciones en Andorra están libres de impuestos. Esto es una gran ventaja y puede suponer un incentivo para las donaciones en vida y evitar la fragmentación de los patrimonios familiares, con todos los inconvenientes que comporta. Cada situación debe analizarse individualmente, pero como vemos puede suponer una gran ventaja en caso que el difunto, donante y/o donatario sean residentes en el Principado de Andorra.

 

Impuestos y Tasas Comunales

En Andorra, también cuentan con Impuestos y Tasas Comunales, que son tributos que se aplican a nivel local en cada una de las siete parroquias del país. Por un lado, los Impuestos Comunales son gravámenes que se aplican sobre diferentes situaciones, como los vehículos o las actividades comerciales y profesionales, entre otros. Mientras que las Tasas Comunales, son cobros que se aplican por servicios específicos prestados por la administración comunal, como la recogida de residuos, el suministro de agua, la limpieza pública o la ocupación del espacio público. Estos suelen ser inferiores a 1.000 € anuales en total para una empresa de tamaño mediano en Andorra, y menos de 200 € anuales para una persona física
 

Beneficios e incentivos fiscales

A través de lo comentado anteriormente, observamos diversas ventajas ofrecidas por el país andorrano para tener en cuenta, entre las dichas, destacamos igualmente las siguientes:

• Cotizaciones sociales más bajas: En Andorra, las cotizaciones sociales son más bajas en comparación con otros países. Esto supone un ahorro significativo para los trabajadores y les permite tener una mayor capacidad de gasto.
• Los acuerdos de doble imposición: Existen acuerdos con varios países que evitan que las empresas sean gravadas dos veces por los mismos ingresos. Estos acuerdos buscan fomentar la inversión y el comercio entre los países involucrados, eliminando barreras fiscales y promoviendo la cooperación económica.
• La exención de impuestos a la herencia y a las donaciones: Las personas pueden heredar o recibir donaciones de forma libre y sin impuestos adicionales, lo que facilita la transmisión del patrimonio y la continuidad del negocio en muchos casos.

 

Preguntas frecuentes (FAQs)

 

1. ¿Cuáles son los requisitos para establecer una empresa en Andorra?

Para establecer una empresa en Andorra, es necesario cumplir con ciertos requisitos, como tener un capital mínimo, presentar una memoria descriptiva de la actividad empresarial, contar con un local comercial, entre otros. También se requiere contar con los permisos y licencias correspondientes, dependiendo del tipo de negocio.

2. ¿Cuáles son las condiciones para beneficiarse de los incentivos fiscales en Andorra?

Las condiciones para beneficiarse de los incentivos fiscales en Andorra pueden variar según el sector y el tipo de actividad. Generalmente, se requiere cumplir ciertos criterios relacionados con la inversión, la generación de empleo o la innovación en el sector.

3. ¿Existe alguna limitación en cuanto al tipo de actividad económica que se puede desarrollar en Andorra?

Andorra cuenta con una amplia oferta de actividades económicas permitidas, abarcando sectores como el turismo, la industria, los servicios financieros, la tecnología, entre otros. Sin embargo, existen ciertas restricciones para algunos sectores sensibles, como la actividad bancaria, que requiere un permiso especial y una supervisión reguladora más estricta.

 

En resumen, Andorra ofrece un sistema fiscal atractivo tanto para las empresas como para las personas gracias a su preocupación por aquellos que buscan optimizar sus inversiones y así fomentar el desarrollo económico del país. De esta forma, tanto las empresas como los trabajadores pueden aprovechar los beneficios e incentivos fiscales que ofrece el Principado, como la baja tributación, la exención de impuestos y los regímenes especiales, obteniendo, en resumen, una carga fiscal equitativa y proporcional.

Si estás considerando establecer un negocio o mudarte a Andorra, es fundamental contar con un buen asesoramiento fiscal y legal para aprovechar al máximo las ventajas fiscales en país. En Agisa, estamos aquí para ofrecer nuestra experiencia y apoyo en la gestión de impuestos y asesoramiento financiero. Contáctanos hoy mismo y descubre cómo podemos ayudarte a optimizar tu carga fiscal en Andorra.